Какую систему налогообложения выбрать?
ОСНО, УСН, ЕНВД, Патент

Этим вопросом нужно озаботиться в первую очередь.

Систему налогообложения вы выбираете при регистрации компании, а сменить ее сможете только в конце года.

УСН - Упрощенная система налогообложения

Вкратце есть 2 типа УСН: доход и доход минус расход.

 

УСН - доходы 6%

При варианте "доход" вы платите налог 6% от всех поступлений.

Оплата взносов в фонды:

Вы платите еще за себя примерно 30-40 тысяч в год во всякие фонды (пенсию, страховка, медицина). 
Если доход превысил 300 000 р., то платится еще 1% от дохода.

Если сотрудников нет, то 100% суммы, выплаченной в фонды, вы вычитаете из налога 6%. В этом случае оплата в фонды вас никак не напрягает.

Если есть сотрудники, то вычитается не все 100%, а лишь часть - примерно 50%.

Плюсы: Простая отчетность. Если нет сотрудников, то можно обойтись без бухгалтера.

Минусы: Если есть серьезные расходы на производство или покупку продукции, эта система не подойдет. Компании с ОСНО на НДС будут неохотно работать с вами, потому что не смогут вычесть 20% НДС от стоимости ваших услуг. Фактически вы им дороже на 20%, чем те, кто работает на ОСНО

Мы выбрали для своего ИП эту систему налогообложения.

 

УСН - доходы минус расходы 3-15%

В целом все точно также, как и УСН - доходы. Но здесь вы можете уменьшать налоговую базу на стоимость ваших затрат. 

Например, вы продаете мебель: диван стоит 50 000, материалы стоят 30 000. Налог вы будете платить всего с 20 000, так как 30 000 из заработанных 50 000 вы потратили на материалы.

И еще приятный бонус: в зависимости от региона, ставка по этому налогу может быть разная. В Москвае, например 7%.

Но учитывайте, что даже если отработаете "в нули", то все равно придется заплатить в налоговую 1% от всех доходов.

Плюсы: налог всего 7% и можно вычитать свои расходы из налога.

Минусы: Не все расходы можно зачесть. Например, покупая PlayStation, придется доказывать налоговой, зачем она нужна вам для работы и доказать это будет проблематично. Придется быть внимательным с бумагами. Клиенты на ОСНО с НДС будут меньше хотеть работать с вами из-за того, что не смогут вычесть 20% НДС из стоимости ваших услуг. Без бухгалтера работать сложно.

Мы выбрали для своего ООО эту систему налогообложения.

У нас серьезные суммы затрат на аренду офиса, рекламу, поставщиков услуг и железа: серверы, компьютеры, оборудование, программное обеспечение, поездки к клиентам. 

 

ЕНВД - Единый налог на вмененный доход

Суть простая: платите налог за что-то конкретное. Например, за количество автомобилей в автопарке, если оказываете услуги перевозок, за квадратные метры торгового зала, если вы кафе или магазин.

Этот налог подходит не всем. IT-компания не сможет платить за количество ноутбуков в офисе. Полный список сфер деятельности, к которым применим этот налог, можно посмотреть на сайте налоговой.

 

Патент

Суть еще проще: покупаете патент на год (или на меньший срок), например, за 50 000 и занимаетесь своим видом деятельности, например, переработкой вторсырья.

И все - до вас нет никому никакого дела.

Опять же, доступен не для всех видов деятельности.

 

ОСНО - общая система налогообложения

Вкратце - это полная жесть. Объяснить всю суть системы - нужна отдельная статья. Рекомендую погуглить и, если вы читаете эту статью, не рекомендую ОСНО вообще к рассмотрению для вас.

Требуется бухгалтер, куча бумаг, зачеты-вычеты НДС, налог на прибыль.

Минусы: не реально сложная и дорогая в налогах из-за НДС

Плюсы: с вами охотней будут работать крупные компании, если ваш годовой оборот больше 65 млн рублей, то вам придется применять эту систему налогообложения.  

 

Читать дальше: что выбрать: ИП или ООО?

Серия статей "Как открыть интернет магазин с нуля. Пошаговая инструкция от регистрации компании до запуска рекламы "